О рекомендуемой форме заявления на получение патента
Федеральная налоговая служба в рамках реализации полномочий, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации (далее — Кодекс), сообщает следующее.
Пунктом 5 статьи 346.45 Кодекса установлено, что патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя (далее — ИП) на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года.
В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 346.49 Кодекса налоговым периодом при применении патентной системы налогообложения признается календарный год. Если на основании пункта 5 статьи 346.45 Кодекса патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент.
Согласно пункту 1 статьи 346.51 Кодекса с учетом изменений внесенных Федеральным закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», вступивших в силу с 29.10.2019, в случае получения ИП патента на срок менее календарного года налог рассчитывается путем деления размера потенциально возможного к получению ИП годового дохода на количество дней в этом календарном году и умножения полученного результата на налоговую ставку и количество дней срока, на который выдан патент.
В настоящее время ФНС России разрабатывает проект приказа о внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 11.07.2017 N ММВ-7-3/544@ «Об утверждении формы заявления на получение патента, порядка ее заполнения и формата представления заявления на получение патента в электронной форме».
До внесения соответствующих изменений ФНС России в целях реализации положения пункта 1 статьи 346.51 Кодекса направляет рекомендуемую форму «Заявление на получения патента» (форма КНД 1150010) и формат представления ее в электронной форме.
При этом индивидуальные предприниматели также вправе подавать заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 11.07.2017 N ММВ-7-3/544@.
Данное письмо необходимо довести до нижестоящих налоговых органов, а также до сведения налогоплательщиков.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
Д.С. САТИН
Приложение N 1
к письму ФНС России
от «__» ______ 2020 г. N ____
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||
| 0920 | 8018 | Стр. | 0 | 0 | 1 | ||||||||||||||||||||||||
Форма N 26.5-1
Форма по КНД 1150010
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПОЛУЧЕНИЕ ПАТЕНТА
| Код налогового органа | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В соответствии с главой 26.5 «Патентная система налогообложения» Налогового кодекса Российской Федерации индивидуальный предприниматель | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фамилия | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Имя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отчество <1> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ОГРНИП <2> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| просит выдать патент с | . | . | по | . | . | <2> | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Заявление составлено на | страницах с приложением копии документа <3> | листах | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю: | Заполняется работником налогового органа | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сведения о представлении заявления | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 — индивидуальный предприниматель | Данное заявление представлена (код) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 — представитель индивидуального предпринимателя <3> | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| на | страницах с приложением копии документа <3> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| на | листах | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата представления заявления | . | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (фамилия, имя, отчество <1> представителя полностью) | Зарегистрировано за N | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер контактного телефона | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подпись | Дата | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя индивидуального предпринимателя | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фамилия, И.О. <1> | Подпись | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <1> Отчество указывается при наличии. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <2> Указываются даты начала и окончания действия патента (срок действия патента не менее месяца и в пределах календарного года). Не указывается дата начала действия патента в случае подачи заявления на получение патента одновременно с документами, представляемыми при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <3> К заявлению прилагается копия документа, подтверждающего полномочия представителя. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||
| 0920 | 8025 | Стр. | 0 | 0 | 2 | ||||||||||||||||||||||||
| в отношении осуществляемого им вида предпринимательской деятельности: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (наименование установленного законом субъекта Российской Федерации вида предпринимательской деятельности) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Идентификационный код установленного законом субъекта Российской Федерации вида предпринимательской деятельности | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Указанный вид предпринимательской деятельности осуществляется: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 — с привлечением наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера; | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 — без привлечения наемных работников. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Средняя численность наемных работников или 0, если наемные работники не привлекаются. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <*> Индивидуальный предприниматель применяет налоговую ставку | процентов, установленную | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (ссылка на норму закона субъекта Российской Федерации) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <*> Заполняется только в случае, если индивидуальный предприниматель применяет пониженную налоговую ставку, установленную законом Республики Крым и города федерального значения Севастополя на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации, в соответствии с пунктом 2 статьи 346.50 Налогового кодекса Российской Федерации, или налоговую ставку в размере 0 процентов, установленную законом субъекта Российской Федерации согласно пункту 3 статьи 346.50 Налогового кодекса Российской Федерации для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| При отсутствии нормы закона субъекта Российской Федерации, налоговая ставка устанавливается в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи 346.50 Налогового кодекса Российской Федерации. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||
| 0920 | 8032 | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||
Лист А. Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности <1>, <2>
| Код субъекта Российской Федерации места осуществления предпринимательской деятельности <3> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности, выбранного индивидуальным предпринимателем для постановки на учет <4> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Адрес места осуществления предпринимательской деятельности (код строки 010) <5> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Почтовый индекс | Субъект Российской Федерации (код) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Район | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Город | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Населенный пункт (село, поселок) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Улица (проспект, переулок) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер дома (владения) | Номер корпуса (строения) | Номер квартиры (офиса) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Адрес места осуществления предпринимательской деятельности (код строки 010) <5> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Почтовый индекс | Субъект Российской Федерации (код) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Район | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Город | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Населенный пункт (село, поселок) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Улица (проспект, переулок) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер дома (владения) | Номер корпуса (строения) | Номер квартиры (офиса) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Адрес места осуществления предпринимательской деятельности (код строки 010) <5> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Почтовый индекс | Субъект Российской Федерации (код) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Район | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Город | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Населенный пункт (село, поселок) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Улица (проспект, переулок) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер дома (владения) | Номер корпуса (строения) | Номер квартиры (офиса) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <1> Заполняется необходимое количество данных листов. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <2> Сведения, обязательные для заполнения, кроме случаев, когда индивидуальный предприниматель планирует осуществлять вид предпринимательской деятельности, указанный в подпунктах 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46, 47 и 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <3> Поле, обязательное для заполнения. В одном заявлении не допускается указание двух и более субъектов Российской Федерации. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <4> Поле, обязательное для заполнения индивидуальным предпринимателем, не имеющим определенного адреса места осуществления предпринимательской деятельности и не состоящим в субъекте Российской Федерации, в котором планирует осуществлять предпринимательскую деятельность, на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <5> Указываются адреса мест осуществления предпринимательской деятельности, находящиеся на территории одного субъекта Российской Федерации. В случае отсутствия определенного адреса места осуществления предпринимательской деятельности, показатели по коду строки 010 не заполняются. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||
| 0920 | 8049 | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||
Лист Б. Сведения о транспортных средствах <1>, используемых при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32 и 33 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации <2>
| Код субъекта Российской Федерации места осуществления предпринимательской деятельности <3> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности, выбранного индивидуальным предпринимателем для постановки на учет <4> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код типа транспортного средства <5> | 010 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Идентификационный номер транспортного средства <6> | 020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Марка транспортного средства <7> | 030 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Регистрационный знак транспортного средства <8> | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Грузоподъемность транспортного средства в тоннах <9> | 050 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Количество посадочных мест <10> | 060 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Идентификационный номер транспортного средства <6> | 020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Марка транспортного средства <7> | 030 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Регистрационный знак транспортного средства <8> | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Грузоподъемность транспортного средства в тоннах <9> | 050 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Количество посадочных мест <10> | 060 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <1> Заполняется необходимое количество данных листов по каждому транспортному средству. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <2> Заполняется индивидуальным предпринимателем, который планирует осуществлять на основе патента один из следующих видов предпринимательской деятельности: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом (подпункт 10 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации), | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом (подпункт 11 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации), | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом (подпункт 32 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации), | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом (подпункт 33 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации). | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <3> Поле, обязательное для заполнения. В одном заявлении не допускается указание двух и более субъектов Российской Федерации. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <4> Поле, обязательное для заполнения индивидуальным предпринимателем, не состоящим в субъекте Российской Федерации, в котором планирует осуществлять предпринимательскую деятельность, на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <5> Поле, обязательное для заполнения. Указывается один из следующих кодов типов транспортного средства: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 01 — автомобильный транспорт по перевозке грузов; | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 02 — автомобильный транспорт по перевозке пассажиров; | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 03 — водный транспорт по перевозке пассажиров; | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 04 — водный транспорт по перевозке грузов. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <6> Поле, обязательное для заполнения. По наземным автотранспортным средствам указывается идентификационный номер — VIN. По водным транспортным средствам указывается идентификационный номер судна — ИМО. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <7> Поле, обязательное для заполнения. Указывается в соответствии с документом о государственной регистрации транспортного средства. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <8> Поле, обязательное для заполнения. По водным транспортным средствам указывается регистрационный номер судна. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <9> Поле, обязательное для заполнения по транспортным средствам, предназначенным для перевозки грузов, указанным по коду строки 010 с кодами «01» и «04». Указывается грузоподъемность транспортного средства, установленная заводом-изготовителем и указанная в техническом паспорте транспортного средства. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <10> Поле, обязательное для заполнения по транспортным средствам, предназначенным для перевозки пассажиров, и указанным по коду строки 010 с кодами «02» и «03». | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||
| 0920 | 8056 | Стр. | |||||||||||||||||||||||||||
Лист В. Сведения по каждому объекту <1>, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46, 47 и 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации <2>
| Код субъекта Российской Федерации места осуществления предпринимательской деятельности <3> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности, выбранного индивидуальным предпринимателем для постановки на учет <4> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код вида объекта <5> | 010 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак объекта <6> | 020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Площадь объекта (кв. м) | 030 | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Адрес места нахождения объекта, используемого для осуществления предпринимательской деятельности (код строки 040) <8> | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Почтовый индекс | Субъект Российской Федерации (код) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Район | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Город | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Населенный пункт (село, поселок) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Улица (проспект, переулок) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер дома (владения) | Номер корпуса (строения) | Номер квартиры (офиса) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <1> Заполняется необходимое количество данных листов по каждому объекту. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <2> Заполняется только индивидуальным предпринимателем, который планирует осуществлять на основе патента один из следующих видов предпринимательской деятельности: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности (подпункт 19 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации); | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли (подпункт 45 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации); | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети (подпункт 46 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации); | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания (подпункт 47 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации); | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей (подпункт 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации). | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <3> Поле, обязательное для заполнения. В одном заявлении не допускается указание двух и более субъектов Российской Федерации. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <4> Поле, обязательное для заполнения индивидуальным предпринимателем, не состоящим в субъекте Российской Федерации, в котором планирует осуществлять предпринимательскую деятельность, на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <5> Поле, обязательное для заполнения. Указываются соответствующие коды объекта: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 05 — жилое помещение; 06 — нежилое помещение; 07 — садовый дом; 08 — земельный участок; 09 — магазин; 10 — павильон; 11 — розничный рынок; 12 — ярмарка; 13 — киоск; 14 — палатка; 15 — торговый автомат; 16 — автомобиль; 17 — автолавка; 18 — автомагазин; 19 — тонар; 20 — автоприцеп; 21 — передвижной торговый автомат; 22 — разносная торговля (торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек); 23 — ресторан; 24 — бар; 25 — кафе; 26 — столовая; 27 — закусочная; 28 — услуги питания предприятий других типов; 29 — объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <6> Поле, обязательное для заполнения, если законом субъекта Российской Федерации размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода установлен в зависимости от площади объекта. Указывается признак объекта: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 — площадь сдаваемого в аренду объекта; | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2 — площадь объекта стационарной торговой сети, имеющего торговый зал (магазина, павильона); | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 — площадь торгового зала по объекту организации торговли; | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4 — площадь торгового места в объекте стационарной торговой сети, не имеющем торгового зала (в розничном рынке, ярмарке, киоске); | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5 — площадь объекта организации общественного питания (ресторана, бара, кафе, столовой, закусочной), имеющего зал обслуживания посетителей; | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6 — площадь зала обслуживания посетителей по объекту организации общественного питания; | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7 — площадь объекта организации общественного питания, не имеющего зала обслуживания посетителей (киоска, палатки, магазина (отдела) кулинарии при ресторанах, барах, кафе, столовых, закусочных и других аналогичных точках общественного питания). | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <7> Поле для заполнения площади объекта, используемого для осуществления предпринимательской деятельности. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| <8> Поле, обязательное для заполнения, кроме случаев, когда индивидуальный предприниматель планирует осуществлять развозную и разносную розничную торговлю (по коду строки 010 указан код вида объекта «16» — «22»), или услуги общественного питания, оказываемые через объекты, не имеющие зала обслуживания посетителей (по коду строки 010 указан код вида объекта «29»), в случае невозможности установления определенного адреса размещения такого объекта. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение
к письму ФНС России
от «__» ______ 20__ г. N ____
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ПОЛУЧЕНИЕ ПАТЕНТА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи заявления на получение патента (по форме N 26.5-1) в налоговые органы в электронной форме (далее — файл обмена).
2.Номер версии настоящего формата 5.08, часть XCII.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3.Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T — префикс, принимающий значение SR_ZPUSN;
A_K — идентификатор получателя информации, где:
A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код налогового органа;
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на учет (далее — КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);
GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;
N — идентификационный номер файла (длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version =»1.0″ encoding =»windows-1251″?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
SR_ZPUSN_1_092_00_05_08_xx, где xx — номер версии схемы.
Расширение имени файла — xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4.Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.15 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;
<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m — максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.08 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы документа по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150010 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
| Заявление на получение патента | ЗПУСН | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Налогоплательщик — индивидуальный предприниматель | НПФЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик — индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| ОГРНИП | ОГРНИП | А | T(=15) | Н | Типовой элемент <ОГРНИПТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — индивидуальный предприниматель | 2 — представитель индивидуального предпринимателя |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество представителя | ФИО | С | НУ | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2 | |
| Сведения о представителе индивидуального предпринимателя | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2 |
Таблица 4.6
Сведения о представителе индивидуального предпринимателя (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя индивидуального предпринимателя | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Таблица 4.7
Заявление на получение патента (ЗПУСН)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата начала действия патента | ДатаНачПат | А | T(=10) | НУ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при наличии элемента ОГРНИП (из таблицы 4.4) |
| Дата окончания действия патента | ДатаОкПат | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование установленного законом субъекта Российской Федерации вида предпринимательской деятельности | НаимВД | А | T(1-1200) | О | |
| Идентификационный код установленного законом субъекта Российской Федерации вида предпринимательской деятельности | КодВД | А | T(=6) | ОК | |
| Признак привлечения наемных работников для осуществления указанного вида предпринимательской деятельности | ПрНаемРаб | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — с привлечением наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера | 2 — без привлечения наемных работников |
| Средняя численность наемных работников или 0, если наемные работники не привлекаются | ЧислНаемРаб | А | N(2) | О | |
| Применяемая индивидуальным предпринимателем налоговая ставка, установленная законом субъекта Российской Федерации | НалСтавка | А | N(1) | Н | |
| Ссылка на норму закона субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая ставка | ЗакСубРФСтав | А | T(1-255) | Н | |
| Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности | | СвМестПД | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
| Сведения о транспортных средствах, используемых при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32 и 33 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации | | СвТСДеят1 | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
| Сведения по каждому объекту, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации | СвОбДеят2 | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.8
Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности (СвМестПД)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код субъекта Российской Федерации места осуществления предпринимательской деятельности | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 «Субъекты Российской Федерации» к Порядку заполнения формы заявления на получение патента (далее — Порядок заполнения) |
| Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности, выбранного индивидуальным предпринимателем для постановки на учет | | КодНОУчет | П | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Адрес места осуществления предпринимательской деятельности | АдрОбРФ | С | ОМ | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Таблица 4.9
Сведения о транспортных средствах, используемых при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32 и 33 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (СвТСДеят1)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код субъекта Российской Федерации места осуществления предпринимательской деятельности | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 «Субъекты Российской Федерации» к Порядку заполнения |
| Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности, выбранного индивидуальным предпринимателем для постановки на учет | КодНОУчет | А | T(=4) | НК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Сведения о транспортном средстве по типу транспортного средства | КодТС | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.10 Сведения о транспортном средстве по типу транспортного средства (КодТС)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код типа транспортного средства | КодТС | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 01 — автомобильный транспорт по перевозке грузов | 02 — автомобильный транспорт по перевозке пассажиров | 03 — водный транспорт по перевозке пассажиров | 04 — водный транспорт по перевозке грузов |
| Сведения о транспортном средстве по марке транспортного средства | СведТС | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.11
Сведения о транспортном средстве по марке транспортного средства (СведТС)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификационный номер транспортного средства | ИдНомТС | А | T(1-25) | О | |
| Марка транспортного средства | МаркаТС | А | T(1-120) | О | |
| Регистрационный знак транспортного средства | РегЗнакТС | А | T(1-30) | О | |
| Грузоподъемность транспортного средства в тоннах | | ГрузТС | П | N(4.2) | О | |
| Количество посадочных мест | КолПосадМест | П | N(4) | О |
Таблица 4.12
Сведения по каждому объекту, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (СвОбДеят2)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код субъекта Российской Федерации места осуществления предпринимательской деятельности | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 «Субъекты Российской Федерации» к Порядку заполнения |
| Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности, выбранного индивидуальным предпринимателем для постановки на учет | КодНОУчет | А | T(=4) | НК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Сведения об объекте, используемом для осуществления предпринимательской деятельности | СведОбъект | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.13
Сведения об объекте, используемом для осуществления предпринимательской деятельности (СведОбъект)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код вида объекта | КодОбъект | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 05 — жилое помещение | 06 — нежилое помещение | 07 — садовый дом | 08 — земельный участок | 09 — магазин | 10 — павильон | 11 — розничный рынок | 12 — ярмарка | 13 — киоск | 14 — палатка | 15 — торговый автомат | 16 — автомобиль | 17 — автолавка | 18 — автомагазин | 19 — тонар | 20 — автоприцеп | 21 — передвижной торговый автомат | 22 — разносная торговля (торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек) | 23 — ресторан | 24 — бар | 25 — кафе | 26 — столовая | 27 — закусочная | 28 — услуги питания предприятий других типов | 29 — объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей |
| Признак объекта | ПризОбъект | А | T(=1) | НК | Принимает значение: 1 — площадь сдаваемого в аренду объекта | 2 — площадь объекта стационарной торговой сети, имеющего торговый зал (магазина, павильона) | 3 — площадь торгового зала по объекту организации торговли | 4 — площадь торгового места в объекте стационарной торговой сети, не имеющем торгового зала (в розничном рынке, ярмарке, киоске) | 5 — площадь объекта организации общественного питания (ресторана, бара, кафе, столовой, закусочной), имеющего зал обслуживания посетителей | 6 — площадь зала обслуживания посетителей по объекту организации общественного питания | 7 — площадь объекта организации общественного питания, не имеющего зала обслуживания посетителей (киоска, палатки, магазина (отдела) кулинарии при ресторанах, барах, кафе, столовых, закусочных и других аналогичных точках общественного питания) |
| Площадь объекта | ПлощОбъект | А | N(8.2) | Н | |
| Адрес места нахождения объекта, используемого для осуществления предпринимательской деятельности | АдрМНОбПП | С | НУ | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.14. Элемент обязателен, за исключением случая, когда <КодОбъект> принимает значение из диапазона от 16 до 22 и 29 |
Таблица 4.14
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Почтовый индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код субъекта Российской Федерации | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 «Субъекты Российской Федерации» к Порядку заполнения |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт (село, поселок) | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица (проспект, переулок) | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Номер дома (владения) | Дом | А | T(1-20) | Н | |
| Номер корпуса (строения) | Корпус | А | T(1-20) | Н | |
| Номер квартиры | Кварт | А | T(1-20) | Н |
Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
